子のバイト代いくらから親の税金が増える？令和8年分早見表

会社員と副業のある人向けの税金サイト「Tax Saver AI」（運営：平岡尚）は、大学生の子のバイト代で親の所得税と住民税がいくら増えるかを、親の年収（300万〜1,000万円）別に計算した早見表を公開しました。

2年続いた税制改正で、大学生の子（19〜22歳）のバイト代がいくらまでなら親の税金が増えないのか、その境目が変わりました。

ネットでよく見かける「123万円」「150万円」「188万円」は、去年（令和7年分）の古い基準です。令和8年分（2026年1〜12月のバイト代）は、扶養の所得要件と給与所得控除の見直しで、境目が次のように上がりました。

・親が扶養控除を受けられる上限：123万円以下 → 136万円以下
・親の所得税の控除が満額（63万円）の上限：150万円以下 → 159万円以下
・特定親族特別控除を受けられる上限：188万円以下 → 197万円以下

子のその年のバイト代は12月31日で決まります。親は年末調整で、子の所得の見積額を申告書に書きます。その前に「うちの場合いくらなのか」を確かめられるようにしました。

■早見表でわかること（令和8年分・子は19〜22歳で収入はバイト代だけの場合）
・子のバイト代が136万円を超えても、159万円までは親の所得税は変わりません。親の住民税の控除が減り始めるのは、所得税より遅い169万円超からです
・ただし親の年収が300万〜500万円（共働き）などの場合、子のバイト代が136万円を超えたところで、控除の額は同じでも親の住民税が最大9,000円増えます。136万円を超えると親の控除が扶養控除から「特定親族特別控除」に切り替わり、これが住民税の「調整控除」の対象に入っていないためです（地方税法第314条の6）
・親の年収500万円・共働きの場合、子のバイト代が170万円なら親の税金は年24,231円、180万円なら年54,441円、200万円なら年86,161円増えます（136万円以下のときとの比較。所得税と住民税の合計）
・子本人に所得税がかかり始めるのは178万円超からです（社会保険料・勤労学生控除なしの場合）

健康保険の扶養の「150万円未満」（2025年10月1日以降、19〜22歳）は税金とは別の制度であることも、ページで説明しています。

■数字の出し方と根拠の公開
ページの金額は、人が手で書いたものでも生成AIの出力でもなく、令和8年分の税制で組んだ税計算プログラムが計算した結果です。使っている控除額や税率は、国税庁の資料や法令の条文と照らし合わせています。「照合したもの」「まだ照合を終えていないもの」「確認できていないこと」を分けて、計算の根拠のページで公開しています。
https://tax-saver-ai.com/method/

■サイトのそのほかのページ
年収別の手取り、ふるさと納税の限度額、医療費控除で戻る額の早見表、令和8年分の年末調整で変わった点、副業の確定申告が要るかどうかなどを載せています。チャットに答えるだけで、自分の条件の所得税・住民税・手取りの目安を計算できる無料のツールもあります。

※サイトの内容は一般的な情報と試算で、個別の税務相談ではありません。

■概要
サイト名：Tax Saver AI
URL：https://tax-saver-ai.com/
今回のページ：https://tax-saver-ai.com/fuyo/daigakusei/
運営：平岡尚（個人）
料金：無料
お問い合わせ：hiraokashi@gmail.com